CTC秦皇島公司財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限的規(guī)定

中國(guó)建材檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)秦皇島有限公司

財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限的規(guī)定

第一條 根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求，結(jié)合目前本公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和流程，也進(jìn)一步提高公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化程度，起到開(kāi)源節(jié)流、提高效益的財(cái)務(wù)管理目的，特制訂本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限，本著“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)簽字”、“誰(shuí)審核，誰(shuí)簽字”、“誰(shuí)主管，誰(shuí)簽字”、“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的基本原則，審批權(quán)限根據(jù)職位、部門、崗位、職責(zé)等因素實(shí)行差異授權(quán)。

第三條 本辦法適用于本公司各部門。

第四條  財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限

（一）借款的審批

1、差旅費(fèi) 借款人根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)借款單，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，5000元及以下的借款由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，5000元以上的由公司總經(jīng)理簽字審批或常務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、材料采購(gòu)預(yù)付款 經(jīng)辦人按采購(gòu)合同約定付款方式填寫(xiě)借款單，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3、固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付款 經(jīng)辦人按采購(gòu)合同填寫(xiě)借款單，由技術(shù)質(zhì)量部領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

（二）費(fèi)用報(bào)銷的審批

1、辦公用品：原則上辦公用品由技術(shù)質(zhì)量部統(tǒng)一集中采購(gòu)，按部門需求發(fā)放，每季度結(jié)算，報(bào)銷時(shí)由技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。特殊辦公用品的采購(gòu)報(bào)銷，由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)驗(yàn)收人簽字后，將申請(qǐng)單和發(fā)票一并報(bào)財(cái)務(wù)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、差旅費(fèi)的報(bào)銷：?jiǎn)T工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，申請(qǐng)單由部門領(lǐng)導(dǎo)審核主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，申請(qǐng)單注明費(fèi)用由哪項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支；出差回來(lái)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單粘貼票據(jù)，由成本承擔(dān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，持出差申請(qǐng)單及報(bào)銷單報(bào)財(cái)務(wù)審核后，公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，總經(jīng)理不在時(shí)可由常務(wù)副總經(jīng)理代為審批。如有超標(biāo)準(zhǔn)的支出，如飛機(jī)票、高鐵票（一等及以上）、住宿費(fèi)、打車費(fèi)等必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、材料費(fèi)（含制樣費(fèi)）“辦公用品”、“實(shí)驗(yàn)耗材”、“勞保用品”等需在發(fā)票上詳細(xì)注明“貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)”等信息或另附清單（加蓋對(duì)方財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章）。零星材料、實(shí)驗(yàn)耗材的采購(gòu)報(bào)銷，由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)驗(yàn)收人簽字后，持申請(qǐng)單、發(fā)票報(bào)財(cái)務(wù)審核后，公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4、銷售設(shè)備材料的采購(gòu)，憑發(fā)票和采購(gòu)申請(qǐng)由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)驗(yàn)收人簽字后，先報(bào)財(cái)務(wù)審核，由主管副總經(jīng)理審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，辦理入庫(kù)并付款。設(shè)備材料出庫(kù)時(shí)，由保管人填寫(xiě)出庫(kù)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)主管副總經(jīng)理審批后辦理。

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷。應(yīng)事前上申請(qǐng)，并填寫(xiě)客飯申請(qǐng)單，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。報(bào)銷時(shí)由負(fù)責(zé)接待的人員及費(fèi)用承擔(dān)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字后，并持客飯申請(qǐng)單和相關(guān)票據(jù)經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批。

6、“水、電、暖、房租、通訊、車輛使用”等公共費(fèi)用由綜合管理部據(jù)實(shí)分?jǐn)?；“車輛管理”按照公司《車輛管理辦法》執(zhí)行；其他費(fèi)用本著誰(shuí)使用誰(shuí)承擔(dān)原則。由綜合管理部經(jīng)辦和費(fèi)用分?jǐn)偛块T領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)總經(jīng)理審批。

7、協(xié)作單位的“技術(shù)服務(wù)費(fèi)”由各部門提供客戶核算清單并核實(shí)到款情況，然后由成本費(fèi)用承擔(dān)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8、“固定資產(chǎn)”采購(gòu)按公司《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。報(bào)銷由負(fù)責(zé)采購(gòu)的經(jīng)辦人持固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)和發(fā)票由技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)人簽字和固定資產(chǎn)保管人驗(yàn)收簽字后，交財(cái)務(wù)審核并辦理固定資產(chǎn)相關(guān)登記手續(xù)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。

9、“工程建設(shè)支出（含修繕費(fèi)）”由負(fù)責(zé)事務(wù)的各部門歸口管理。工程完工后應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收簽字。發(fā)票經(jīng)辦人簽字后，成本承擔(dān)部門簽字驗(yàn)收，報(bào)財(cái)務(wù)審核后由公司總經(jīng)理審批簽字。

10、“培訓(xùn)費(fèi)”報(bào)銷時(shí)，應(yīng)持培訓(xùn)申請(qǐng)和培訓(xùn)通知，培訓(xùn)票據(jù)經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部等備案簽字，費(fèi)用承擔(dān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)公司財(cái)務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。

11、參加各類協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)、標(biāo)委會(huì)的“會(huì)費(fèi)”需成本承擔(dān)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審核、票據(jù)經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)給予借款和報(bào)銷。

12、“加工費(fèi)”、“修理費(fèi)”需發(fā)票上注明加工修理的具體內(nèi)容，成本承擔(dān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，票據(jù)經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)給予借款和報(bào)銷。

13、“勞保用品”由綜合管理部根據(jù)各部門需求采購(gòu)，經(jīng)領(lǐng)用部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字驗(yàn)收，票據(jù)經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理簽字審批。大宗的勞保用品由綜合管理部根據(jù)各部門領(lǐng)用情況據(jù)實(shí)分?jǐn)?，審批同上?/p>

14、“宣傳費(fèi)”（含展覽費(fèi)、廣告費(fèi)、標(biāo)志印刷費(fèi)等）根據(jù)“宣傳費(fèi)”的性質(zhì)，經(jīng)辦人簽字、享受成果部門領(lǐng)導(dǎo)簽字承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用，票據(jù)經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理簽字審批，公司財(cái)務(wù)給予借款和報(bào)銷。

15、“儀器檢定費(fèi)”由負(fù)責(zé)儀器檢定經(jīng)辦人根據(jù)送檢儀器結(jié)算單及發(fā)票，由成本費(fèi)用承擔(dān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、技術(shù)質(zhì)量部領(lǐng)導(dǎo)簽字，票據(jù)經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)予以借款或報(bào)銷。

16、部分特別經(jīng)濟(jì)活動(dòng)財(cái)務(wù)支出審批的規(guī)定

預(yù)收貨款退回：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門根據(jù)客戶要求提出申請(qǐng)并簽字，報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后財(cái)務(wù)辦理。

應(yīng)付貨款支付：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門根據(jù)合同要求提出申請(qǐng)并簽字，業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)公司總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)方可辦理。

存貨內(nèi)部領(lǐng)用：由領(lǐng)用部門填寫(xiě)出庫(kù)單，經(jīng)辦人及部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)主管副總經(jīng)理簽字審批后，保管員憑單出庫(kù)，財(cái)務(wù)予以入賬。

專家咨詢勞務(wù)費(fèi)：經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)需求編制相關(guān)發(fā)放表，成本費(fèi)用承擔(dān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，票據(jù)經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

17、其他財(cái)務(wù)支出的報(bào)銷審批規(guī)定參見(jiàn)《中建檢秦字（2013）第8號(hào)管理制度中財(cái)務(wù)管理制度》。

第五條  本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，原相關(guān)規(guī)定如與本規(guī)定有矛盾之處按本規(guī)定執(zhí)行。